法治日报全媒体记者 丁国锋 许瑶蕾 通讯员 许淑萍 钱雪
“这些天我做梦都是在借钱还款……”曾经的销售精英陈某，利用公司预付卡业务漏洞，伪造合作企业公章，套取价值192万余元的预付卡销售变现，所得款项悉数用于购买彩票、偿还网贷及个人消费。近日，经江苏省镇江市润州区人民检察院提起公诉，法院以挪用资金罪判处陈某有期徒刑一年六个月。
2016年，陈某入职江苏某科技集团公司从事预付卡销售，凭着出色的业务能力，不到两年便升任主管。2019年底突然离职后沉迷奢靡生活，欠下巨额网贷。2020年5月，陈某重返公司并于2021年底升任大客户经理。
任职期间，陈某发现公司推出的“欠款购卡”模式存在审核漏洞。该模式允许客户凭盖公章的欠条及业务员的担保书先行领卡，后期付款，虽限定大客户经理办理且针对信用良好的老客户，但审核仅看材料是否齐全，疏于核验真伪。
2021年2月，陈某通过路边小广告伪造曾通过他办理过欠款购卡业务的三家企业公章，加盖在购卡协议和欠条上，连同自己签署的保证书上传至公司业务系统，骗取公司发放价值26.8万元已经激活的预付卡。
得手后，陈某立即以98折价格将卡出售给“黄牛”套现。此后一个月内，他故技重施11次，累计骗取预付卡价值192万余元，资金悉数用于购买彩票、偿还债务和个人消费。
2022年6月，公司财务核查发现11笔逾期未还款项，涉及金额近200万元，经手人均为陈某。就在公司准备核实情况时，陈某主动坦白伪造事实并承诺还款，念及其工作表现和主动坦白，公司暂缓启动司法程序。之后，陈某通过抵押房产、借款等方式陆续还款76万余元。
然而，自2023年8月起，陈某的还款数额开始断崖式缩水，从每月万元降至两三千元并表示无力偿还，公司无奈报案。2024年11月，陈某主动投案，交代了犯罪事实。
“一开始是想多冲业绩，后来想等彩票中奖后就把钱补上，真没打算赖账！”2025年2月，公安机关以涉嫌职务侵占罪将陈某移送至润州区人民检察院审查起诉，提审时，陈某的辩解让案件定性存疑。
办案检察官细致审查后，敏锐捕捉到关键：陈某虽然伪造业务材料，但始终以本人名义签署担保书，在客户无法偿还时，公司可要求其督促客户还款或者履行担保责任代为还款；在公司未发现问题时，陈某主动坦白并陆续还款76万余元，表明主观上是“非法占用”而非“非法占有”。
检察官认为，陈某利用职务便利套取公司资金归个人使用，数额较大且超过三个月未归还，造成单位损失，其行为构成挪用资金罪。2025年3月11日，润州区人民检察院以涉嫌挪用资金罪对陈某依法提起公诉，法院经审理作出上述判决。
针对案件中暴露的预付卡业务审核不严、管理脱节等问题，检察机关已建议涉案公司完善核验机制、加强员工法治教育。回访显示，该公司已健全业务审批制度，规范欠款账目跟踪管理，并由法务部门定期对销售、财务等关键岗位人员开展业务风险防控培训，通过健全内控机制筑牢防线。
